Les sources les plus fiscalement avantageuses pour la mise de fonds d’une propriété

Notre étude a révélé qu’environ la moitié (49 %) des répondants prévoient d’utiliser leur épargne personnelle pour une mise de fonds immobilière, 26 % envisagent de vendre d’autres actifs et 20 % s’attendent à utiliser les fonds de leurs placements. 

En ce qui concerne les comptes enregistrés, 28 % des répondants s’attendent à utiliser leur CELI et 18 % leur CELIAPP. Seulement 14 % des répondants prévoient utiliser leur régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et retirer des fonds en vertu du RAP.  

Cela signifie que seulement environ la moitié des participants à l’étude prévoient d’utiliser les sources les plus fiscalement avantageuses pour leur mise de fonds. Pourquoi rater cette occasion? Ne pas utiliser ces comptes pourrait signifier une mise de fonds moins importante pour l’achat de votre propriété.

Voyons de plus près les avantages fiscaux potentiels qui s’offrent à vous à l’aide d’un scénario avec une résidente fictive de la Colombie-Britannique, Mila. Selon que Mila investit dans un CELIAPP, un CELI ou un REER par l’entremise du RAP, elle pourrait non seulement augmenter considérablement sa mise de fonds, mais aussi économiser des milliers de dollars sur sa facture d’impôt au fil du temps.

CELIAPP

Si Mila dépose 8 000 $ dans un CELIAPP chaque année pendant cinq ans, en supposant un taux de rendement de 5 %, elle accumulera 46 415,30 $. 

En plus de gagner un revenu de placement à l’abri de l’impôt de 6 415,30 $, Mila tire également profit de ses cotisations déductibles d’impôt. À l’instar du REER, ses cotisations annuelles au CELIAPP peuvent être déduites de son revenu, ce qui réduit sa facture d’impôt annuelle. 

Si l’on suppose que Mila gagne un revenu d’emploi de 80 000 $ par année, on pourrait estimer que les impôts fédéral et provincial qu’elle devra payer seraient de 14 353 $. En cotisant 8 000 $ à son CELIAPP, ses impôts dus diminueraient à 12 097 $, ce qui représente une économie de 2 256 $ par an, ou de 11 280 $ sur cinq ans.

Lorsque Mila sera prête à acheter son logement, elle pourra retirer les fonds de son CELIAPP en franchise d’impôt sans avoir à rembourser l’argent retiré.

CELI

Si Mila dépose 8 000 $ dans un CELI chaque année pendant cinq ans, en supposant un taux de rendement de 5 %, elle accumulera 46 415,30 $ à la fin de ces cinq années, gagnant ainsi 6 415,30 $ sur son placement (le même montant que dans le scénario ci-dessus avec le CELIAPP).

Cependant, contrairement au CELIAPP, Mila ne profite d’aucune déduction de son revenu pour les cotisations versées au CELI. Elle laisse donc passer cet avantage fiscal. 

Lorsque Mila sera prête à acheter son logement, elle pourra retirer les fonds de son CELI en franchise d’impôt sans avoir à rembourser l’argent retiré.

REER par l’entremise du régime d’accession à la propriété 

Si Mila dépose 8 000 $ dans un REER chaque année pendant cinq ans, en supposant un taux de rendement de 5 %, elle accumulera 46 415,30 $ à la fin de ces cinq années, gagnant ainsi 6 415,30 $ sur son placement (le même montant que dans le cas du scénario ci-dessus avec le CELIAPP).

En plus de ses revenus de placement, Mila tire également profit de ses cotisations déductibles d’impôt. Comme dans le cas d’un CELIAPP, les cotisations annuelles à son REER peuvent être déduites de son revenu, ce qui réduit sa facture d’impôt annuelle. 

Si Mila utilisait le RAP pour retirer des fonds de son REER pour sa mise de fonds, les avantages fiscaux dont elle profiterait seraient semblables à ceux du CELIAPP. La principale différence de l’utilisation du RAP est que, contrairement au CELIAPP, Mila devra rembourser le montant qu’elle aurait retiré de son REER (jusqu’à concurrence de 35 000 $) dans un délai de 15 ans. 

Placements et épargne non enregistrés

Si Mila dépose le même montant dans un compte de placement non enregistré, soit 8 000 $ chaque année pendant cinq ans, et en supposant le même taux de rendement de 5 %, Mila accumulera le même montant de 46 415,30 $. 

Il s’agit du même rendement de placement, mais Mila devra payer des impôts sur son revenu de placement, soit 6 415,30 $. En supposant que le taux d’imposition moyen de la Colombie-Britannique soit de 18,18 %, Mila devra payer 1 159,83 $ d’impôt sur ce revenu.

Comme nous l’avons vu dans l’exemple de Mila, si elle encaissait ses placements non enregistrés, elle aurait à payer de l’impôt sur le revenu (1 159,83 $) qui aurait pu servir pour sa mise de fonds. Cependant, dans le cas des comptes fiscalement avantageux – CELIAPP, RAP et CELI – Mila pourrait utiliser ces 1 159,83 $ pour l’achat de sa propriété. 

Dans le cas du CELIAPP et du RAP, Mila réduirait également sa facture d’impôt annuelle. Sur cinq ans, ces économies totaliseraient 11 280 $, une somme qu’elle pourrait utiliser plus tard pour sa mise de fonds. Et dans le cas du CELIAPP, les fonds retirés pour l’achat d’une propriété n’auront pas besoin d’être remboursés.

Cela signifie que si Mila investissait 40 000 $ dans un CELIAPP au lieu d’un placement non enregistré sur une période de cinq ans, en supposant un taux de rendement identique, les économies d’impôt réalisées grâce au CELIAPP totaliseraient 12 439,83 $. Quelle différence cela pourrait faire au montant de sa mise de fonds.

Il vaut certainement la peine d’examiner vos sources de financement de mise de fonds pour tirer le maximum de votre argent. Explorez toutes vos options ici.

En plus d’explorer les différentes options fiscalement avantageuses, il est également important de tenir compte d’autres facteurs lorsque vous envisagez de devenir propriétaire d’une habitation. Cela comprend avoir un budget réaliste et une bonne compréhension de tous les coûts à prévoir lorsqu’on devient propriétaire d’un logement, comme les impôts fonciers, les frais d’entretien et l’assurance. Il est également important de bien comprendre votre cote de crédit et l’incidence qu’elle peut avoir sur vos taux hypothécaires.

En fin de compte, lorsque l’on est propriétaire d’une habitation, ce ne sont pas seulement les avantages financiers qui importent, mais aussi le sentiment de stabilité et de fierté qui l’accompagne. Il s’agit d’un investissement dans votre avenir et dans votre communauté.

À propos de l’étude

Une étude en ligne a été menée par le panel en ligne de Léger Marketing, du 12 au 21 décembre 2023, auprès de 2 016 Canadiens âgés de 18 ans et plus, dont 433 membres de coopératives d’épargne et de crédit. Aucune marge d’erreur ne peut être associée à un échantillon non probabiliste (c’est-à-dire un panel en ligne dans ce cas). À des fins de comparaison, un échantillon probabiliste de 2 016 répondants donnerait une marge d’erreur de ±2,2 %, 19 fois sur 20.

^{Patrimoine Aviso inc. (« Aviso ») est une filiale en propriété exclusive de Patrimoine Aviso S.E.C., détenue à 50 % par Desjardins Holding financier inc. et à 50 % par une société en commandite qui appartient aux cinq centrales de caisses de crédit provinciales et au Groupe CUMIS limitée. Les entités suivantes sont des filiales d’Aviso : Financière Aviso inc. (y compris les divisions Patrimoine Aviso, Qtrade Investissement direct, Portefeuilles accompagnés Qtrade et Partenaires des correspondants Aviso) et Placements NordOuest & Éthiques S.E.C.}

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